生前対策には遺言書の作成だけでなく、生前贈与や成年後見制度など、さまざまな選択肢があります。それぞれに特徴や注意点があるため、制度の名前だけで判断せず、ご自身の財産や家族構成、将来どのように財産を引き継ぎたいかを踏まえて検討することが大切です。

生前贈与は、元気なうちに財産を次の世代などへ移す方法の一つです。一方で、贈与税がかかる場合があるほか、贈与の時期や金額などによっては、相続税の計算にも影響することがあります。税負担だけに注目するのではなく、贈与する財産や受け取る方の状況、贈与後の生活資金を十分に考慮し、無理のない計画を立てましょう。制度の適用要件や税制は状況によって異なるため、実行前に内容を確認することも欠かせません。

また、認知症などにより判断能力が低下した場合、預貯金の管理や不動産の売却、契約手続きなどが難しくなることがあります。こうした場合に備える選択肢の一つが成年後見制度です。本人の判断能力や必要とする支援に応じた仕組みがある一方、利用にあたっては手続きや財産管理上の留意点もあります。どのような支援を望むのか、誰に財産管理を託したいのかを、早い段階から家族と話し合っておくことが安心につながります。

生前贈与、遺言書、成年後見制度は、それぞれ役割が異なり、組み合わせを検討することもできます。大切なのは、特定の方法を急いで選ぶのではなく、将来の生活やご家族への想いを整理したうえで、メリットと注意点を確認することです。唯根欣三税理士事務所では、初回のご相談とお見積りを無料で承り、財産やご希望を伺いながら、将来の相続や税務への影響も見据えた備えを一緒に考えてまいります。